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是什么记什么

2017/08/26 00:00
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周一晨会上保定分公司附加值是480万,这个数据有问题,晨会散了以后,我以任务安排流程安排给刘尧去检查,让他去检查出错原因限期反馈。后来他给我反馈,首先周一晨会报表上的数据由统计数据者看经营报表时选错了列,另外检查记帐过程中确实也发现了其他问题,其中最大的错误是保定生产厂外部收入中押金、保证金行期末数据为185.68万元,因为这一笔并不是保证金,而是到期的银行保函,是因为凭证中收支用途录入错误,造成取数错误。所以刘尧对出错人秦建刚先执行乐捐处罚,再想办法如何避免再犯这类错误。接着往下分析,把这一笔纠正错误以后,在经营报表外部资金收入中却不呈现这一笔了,详细看报表公式在外部资金收入与支出中,都没有把保函这一项放进去,虽然保函业务只是钱在付款与到期两个时点,在我公司一般户与保函专用户之间互转,并不打给甲方,但是报表中不取这个数,不符合是什么记什么,不符合真实记帐原则。所以由刘尧对报表取数公式进行了修改,在付款时应当一方记入资金支出,另外一方应当记入库存科目增加。而保函到期收回时,一方是资金收入,一方是库存科目减少,这才真正符合是什么记什么,符合记帐真实性原则。另外还查出了其他几个问题,我跟刘尧一一分析并商量解决方法。最终将所有发现的错误纠正以后最终结果,当年的利润为182.15万,毛利率为,182.15/1207.69=15.08%,将此结果跟师淑兰沟通,根据实际经营情况她对此结果表示认可。记帐准确满足考核的需求,反映企业的真实经营情况是我们记帐的最终目的。【我看你的日报表当中,发现问题的奖励挺多的,怎么我没有感觉到,你发现问题以后的进步呀?处罚不是目的,奖励自己也不是目的,对公司有用,是你的价值,怎么没让我看到呀?进步了,我给奖励,现在让我给你高分、满分,我总觉得别扭,因为我这个手段没有实现目的呀,8】
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