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遇到问题一步一步往下走,先简单化再标准化

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遇到问题一步一步往下走,先简单化再标准化

2017/05/04 00:00
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(遇到问题一步一步往下走,先简单化再标准化): 有天小董跟我微信沟通说,经营报表上应收帐款出了负数,【这个还用说吗?肯定是没有入库就出库了呀!】这个问题怎么解决?我打开金蝶去查看出现负数的原因是怎么导致的?原来是一笔经销商业务,在收70%尾款时记得是资金的增加,应收帐款的减少,【库房里原来有这个应收款吗?没有入库,你怎么出库呀!肯定没有一一对应呀!】而在收款的当天还没有发货,是通知经销商先将款打过来第二天安排发货,在发货时再按70%记应收帐款的增加【这个是假账,人家还给你70%吗?】。【人家款已经给了,你还记什么应收款增加呀?早已经没有应收款了,】【发货就发货,是什么记什么?你又不是应收款的增加,】如果发货在先打款在后这样处理就没问题,但是我们这里都是先打款后发货,这样记就不对了。首先应当肯定一条,不管是什么库存科目,一定是先增加后减少,如果出现负数肯定就不对,所以对于我们先收款后发货的业务按原来的记帐肯定不对,那么应当怎么记呢?按照是什么记什么的原理去分析,在发货前收到的款不是应收,应当是预收,这时的预收是增加,而发货时是冲减预收,是预收的减少。这样首先符合是什么记什么的原理了,同时现金流是准确的,库存变化是准确的,附加值也是准确的。符合这些才说明我们的记帐是准确的,只要一个不符合肯定不对。想明白以后我安排杨艳茹刷新原来的经销商业务记帐标准,同时修改凭证模版,把这类错误通过技术手段马上制止改正过来。【看你原来有没有记应收款?如果记了,就是库房里有,就是应该减少应收款,而是发货的时候人家不在给你钱吧!你在及应收款的增加,哪个是假账】8还是记假账的思维呀!
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