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2019/01/10 10:22
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本周保定生产厂的附加值通过成本核算思路算出来以后,感觉结果还是不对,就开始查找原因,其中发现保定生产厂领料中有些框上没有安装玻璃,玻璃是后期发到工地上再进行安装的。这样防火窗先发走时,玻璃有可能还没有采购,等到玻璃采购再发工地就会跨期,而我们在经销商打完全款发货时就已经确认了收入,如果玻璃跨月发货,当月结转的成本中就没有包含玻璃的成本,结果就会造成收入确认和成本不一致,次月发玻璃时却只有成本而没有收入,将这个问题反馈给咨询老师,他们原来单位也遇到过这种问题,他们的解决办法是: 防火窗出库的时候,玻璃随着窗框体成本一起结转,玻璃先按计划成本来预估成本,然后后期采购入库、发货的时候再冲减预估成本,按实际成本结转,如果二者有差异此时进行调整,这样能够达到收入与支出在时点上对应,准确的反映出本期的利润情况,不会因为玻璃与窗体发货周期不一致导致利润忽高忽底情况出现。我们按此办法进行了调整,这样保定生厂的利润结果更趋于真实合理。算完以后我让刘尧将核算结果及核算过程中发现的问题整理出来提交,同时将整个核算过程、核算思路、核算表格整理成作业指导书,这个月是在咨询老师的指导下一边学习,一边在做小样测试,发现问题在不断地通过调整金蝶表单或流程梳理的方法想办法去实现。下个月直接把数据往里套,计划达到5号前就能把八月份利润结果算出来交给生产厂做经营考核用。这是重要紧急的第一步,做完这一步我们再进一步做成本分析,【先不要做这个,先把整个帐算完,算真实,】通过核算帮助生产找到降低生产成本的方法。【现在更不要做这个,先把你们的本分做好,先及格,昨天我的培训说这个了,你今天还这么说?8】,